종부세 계산기, 종부세 계산방법 자세히 정리

금융, 재테크/부동산

by 딴따딴따딴따 2021. 6. 29. 22:01

부동산 관련 세금 3탄, 이번엔 종부세입니다.
비교적 고액 부동산을 대상으로 하는 세금인 만큼 뭔가 세율도 엄청 높을거 같고 악명높기로(?)유명한 세금인데요.
정확히 어느정도 세율인지, 나는 종부세로 매년 얼마를 내면 되는지 알아봅시다

종부세 계산 - 종부세율

일단 종부세의 기본적인 계산법은 다음과 같습니다

과세표준 * 세율

즉, 과세표준과 세율을 알면 종부세를 계산할 수 있다는 것이죠.
그렇다면 과세표준과 세율은 각각 어떻게 계산할까요?

과세표준 : 공시가격-9억(3주택or조정지역2주택은6억) * 0.95(22년부터는 1)

세율

과세표준 일반 3주택 or 조정지역2주택

0~3억 0.6% 1.2%

3억~6억 0.8% 1.6%

6억~12억 1.2% 2.2%

12억~50억 1.6% 3.6%

50억~94억 2.2% 5.0%

94억~ 3.0% 6.0%

조금 복잡해 보이시나요? 예시를 통해 계산해보면 쉽습니다.
1주택자가 올해 20억짜리 아파트를 가지고 있다면 다음과 같이 계산됩니다.

과세표준 : (20억-9억*0.95%) = 10.45억
세액 : 3억*0.6% + 3억*0.8% + 4.45억*1.2% = 954만원

예시를 통해 계산해보니 별로 어렵지 않죠?

종부세 계산 - 재산세 중복분과 농어촌 특별세

종부세를 더 정확하게 계산하기 위해서는 추가로 고려해야할 사항이 2가지 있습니다. 바로 재산세 중복분과 농어촌 특별세입니다.

재산세 중복분이란 재산세와 종부세가 이중과세 되는 것을 방지하기 위해 해당년도의 재산세액에 비례해서 종부세를 일정부분 감면해주는 제도입니다.
정확한 금액은 '해당연도 재산세액 * (과세표준 표준세율 재산세액 / 총 표준세율 제산세액)' 으로 계산됩니다,

농어촌 특별세는 종부세의 20%입니다. 더 정확하게 말하면 재산세 중복분까지 계산한 금액에서 20%죠.
농어촌 특별세로 인해 사실상 종부세액이 20% 더 커지는 것입니다.

종부세 계산 - 고령자 공제와 장기보유 공제

드디어 종부세편의 마지막 공제항목입니다.
종부세는 고령자 공제와 장기보유 공제로 2가지 공제항목을 가지고 있습니다.

고령자 공제

연령 공제율

60~64세 20%

65~69세 30%

70세이상** 40%

장기보유 공제

보유기간 공제율

5~9년 20%

10~14년 40%

15년이상** 50%

**주의사항!! 둘이합쳐서 최대 80%까지 공제됩니다. 즉, 70세 이상+15년 이상 보유여도 80%공제됩니다.

참고로 고령자 공제의 경우 2021년부로 공제율이 10% 상승했으며, 최대공제도 70%에서 80%로 상향조정된 것입니다.